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  银行汇票的流转过程           
银行汇票的流转过程
作者:佚名 文章来源:不详 更新时间:2009-1-22 17:07:29

银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。(见票即付)
出票人:银行
付款人:银行(不用承兑)

1、客户提出申请:填写一式三联“银行汇票申请书” ,第一联是申请人回单、第二联是银行借方凭证,第三联是贷方凭证。
一般情况下,申请人在银行汇票申请书上填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并在第二联上加盖预留银行的签章。但是如果申请人交现金办汇票的,银行记帐凭证那联(第二联)撤消,也就是说不要求加盖预留银行的签章,也可能根本就是没有所谓的预留签章。
企业的核算账户:其他货币资金——银行汇票存款

2、出票银行受理银行汇票申请书,收妥款项后签发银行汇票,并用压数机压印出票金额,将银行汇票和解讫通知(二、三两联)一并交给申请人。
银行汇票一式四联,第一联为卡片,由签发行结清汇票时作汇出汇款付出传票;第二联为银行汇票,与第三联解讫通知一并由汇款人自带,在兑付行兑付汇票后此联做银行往来账付出传票;第三联解讫通知,在兑付行兑付后随报单基签发行,由签发行做余款收入传票;第四联是多余款通知,并在签发行结清后交汇款人。
1997年9月19日中国人民银行颁布的《支付结算办法》规定,第二联“汇票”与第三联“解讫通知”分属“票据”和“结算凭证”两个不同的范畴,性质和功能互不相同。票据必须由中国人民银行统一印制,而结算凭证只要求用中国人民银行统一规定的格式。
解讫通知是银行汇票的第三联,是银行间往来的记账凭证,由出票行作为多余款贷方凭证,没有价值,不能转让。也不是票据,单独持有解讫通知并不代表持有人享有票据权利。

3、银行汇票的填写
(1)出票人签章是否符合规定,大小写金额一致;
银行汇票上的签章,应包括中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。
(2)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
(3)填写的基本要求
①中文大写金额数字应用正楷或行书填写,不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字,也应受理。
②中文大写金额数字到“元”为止的,在“元”之后应写“整”(或“正”)字;
到“角”为止的,在“角”以后可以不写“整”(或“正”)字。
大写金额数字有“分”的,“分”后面不写“整”(或“正”)字。
③中文大写金额数字前应标明“人民币”字样,大写金额数字应紧接“人民币”字样填写,不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的,应加填“人民币”三字。
④阿拉伯小写金额数字中有“0”时,中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
阿拉伯数字中间有“0”时,中文大写金额要写“零”字。
阿拉伯数字中间连续有几个“0”时,中文大写金额中间可以只写一个“零”字。
阿拉伯数字万位或元位是“0”或数字中间连续有几个“0”,万位、元位也是“0”,但千位、角位不是“0”时,中文大写金额中可以只写一个“零”字,也可以不写零字。
阿拉伯金额数字角位是“0”,而分位不是“0”时,中文大写金额“元”后面应写“零”字。
⑤阿拉伯小写金额数字前面,均应填写人民币符号“¥”。阿拉伯小写金额数字应认真填写,不得连写、分辨不清。
⑥票据的出票日期必须使用中文大写。
月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的,应在其前加“零”;
日为拾壹至拾玖的,应在其前面加“壹”。
票据出票日期使用小写填写的,银行不予受理。
大写日期未按要求规范填写的,银行可予受理;但由此造成的损失,由出票人自行承担。

例:票据的出票日期为10月20日,则票据上的出票日期应写为零壹拾月零贰拾日。
某单位于2003年1月19日开出一张支票。下列有关支票日期的写法中,符合要求的是贰零零叁年零壹月壹拾玖日。

4、申请人将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。
收款人受理银行汇票时,应审查下列事项:
①银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载内容是否一致;
②收款人是否确定为本单位或个人;
③银行汇票是否在提示付款期限内;
④必须记载的事项是否齐全;
⑤出票人签章是否符合规定,是否有压数机压印的出票金额;
⑥出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。

5、收款人受理申请人交付的银行汇票时,应在出票金额以内根据实际需要的款项办理计算,并将实际结算金额和多余金额准确填入银行汇票和解讫通知。
未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的,银行不予受理。
银行汇票的实际结算金额低于出票金额的,其多余金额由出票银行退交申请人。
银行汇票的实际结算金额不得更改,更改实际结算金额的银行汇票无效。

6、持票人向银行提示付款时,必须同时提交银行汇票和解讫通知,缺少任何一联,银行不予受理。在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时,应在汇票背面“持票人向银行提示付款盖章”处盖章,签章须与预留银行签章相同,并将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户银行。
银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月,其持票人超过付款期限提示付款的,代理付款人(银行)不予受理。

7、代理付款银行与出票银行清算票款
异地结算
例:相关资料:B的开户行为北京工商银行;丁的开户行在海南中国银行。
票据交换系统
海南工行 海南人民银行
核实

B(北京工行) 丁(海南建行)

8、出票银行向付款单位退回余额
最后把银行汇票的第四联“多余款通知联”,交汇款人(申请人)。
注:遗失的银行汇票在其付款期满1个月后(加上提示付款期1个月,共两个月),确认未被冒领,可以办理退款手续。

参考资料

财考网 www.ck100.com

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